Чем отличается 3-НДФЛ от 2-НДФЛ (видео)

Формы 2-НДФЛ и 3-НДФЛ предназначены для предоставления в налоговую службу сведений о доходах физического лица за отчетный период. Последнее обновление этих документов произошло 1 января 2016 года. При первом взгляде на 2-НДФЛ и 3-НДФЛ, в чем разница – понять довольно сложно, на самом же деле отличия довольно существенные.

Общие условия оформления

К заполнению 3-НДФЛ следует подойти ответственно. Вы должны освоить не только нюансы налогообложения, но и знать, какие нужно указать числа.

Из-за того, что бланки для заполнения 3-НДФЛ меняются каждый год, стоит учитывать заполнение формы за назначенный год.

Способы заполнения декларации 3-НДФЛ:

  • Для того чтобы самостоятельно заполнить 3-НДФЛ, можно либо скачать декларацию либо использовать специальную программу. Но не стоит забывать о том, что каждый год бланки для заполнения меняются;
  • Возможно заполнить декларацию при помощи различных онлайн-сервисов. Там вам нужно будет ответить на перечень вопросов о доходах. Вам предоставят готовую форму, полученную с ответов на вопросы;
  • Самым верным способом будет воспользоваться помощью специалиста, который изучит информацию о вашей конкретной ситуации и предоставит свою помощь на наиболее выгодных условиях;
  • Еще одним способом заполнения являются ВИП услуги, где можно получить совет не только по заполнению, но и как сдать декларацию в налоговую.

Суть оформления 3НДФЛ

Чем отличается справка 2-НДФЛ от 3-НДФЛ? Последняя форма – это полноценная декларация о доходах, разработанная для частных лиц. Заполнить ее может как сам гражданин, так и сторонний специалист – по его просьбе, на основании данных предоставленных им бумаг. Справка 3НДФЛ заполняется на каждого гражданина отдельно, но включает в себя несколько листов. Данная декларация предоставляется только в налоговые органы. Воспользоваться ею могут следующие категории граждан:

  • самозанятые лица, например, специалисты, ведущие частную практику;
  • индивидуальные предприниматели;
  • прочие частные лица.

Граждане первых двух категорий в обязательном порядке должны подавать рассматриваемую форму ежегодно. Все прочие предоставляют документ в ФНС в добровольном порядке – при оформлении налоговых вычетов, уплате взносов на прибыли после крупных сделок (продажи недвижимости) и получении дополнительного дохода, и т. д.

  Что значит девальвация рубля

Важно! Самозанятые граждане могут использовать отчетность по форме 3НДФЛ при получении займов в качестве подтверждения дохода. Но для этого справка должна быть обязательно заверена налоговыми органами.

Где могут потребовать

Справка 2-НДФЛ формируется в 2-х случаях: по требованию работника или для предоставления в налоговые органы. В первом случае документ выдается в любое время, как правило, по письменному заявлению сотрудника за указанные периоды с учетом фактически отработанного времени. То есть если работнику понадобилась справка в июле для личной необходимости, бухгалтерия сформирует данные о заработке и удержанном налоге с января (или с месяца начала работы) по июнь.

Рекомендуем:  Лизинг — что это такое простыми словами

Кроме того, справки на всех работников предоставляются в ФНС ежегодно по окончании рабочего года. На их основании налоговая проверяет полноту начисленного и уплаченного подоходного налога в целом по предприятию. Оба документа идентичны друг другу. Для чего нужна справка самому работнику? Необходимость возникает, когда требуется показать уровень доходов, в том числе и для подтверждения статуса малоимущего. Также 2-НДФЛ может служить доказательством достаточного уровня платежеспособности гражданина. В некоторых случаях целью получения служит показать размер перечисленного с заработка подоходного налога.

Кто может затребовать справку 2-НДФЛ? Документ формируется для предоставления:

  1. В банки и иные кредитные учреждения для получения заемных средств.
  2. В государственные органы (соц.защита и прочие) для оформления ряда льгот и выплат в пользу малообеспеченных.
  3. В магазинах и торговых центрах при оформлении дорогостоящей покупки в кредит.
  4. Для получения налоговых вычетов (возврата ранее уплаченного налога).
  5. Для подтверждения ранее полученных доходов на новом месте работы.

В чем разница между справками 2 НДФЛ и 3 НДФЛ? Кто их заполняет

  • Доходы – это все виды прибыли, которые гражданин получил в свое владение (выплаты на предприятии, получение от другого лица недвижимости или транспорта, дивиденды и т.д.).
  • Налог – процент от прибыли для обязательной уплаты в государственный бюджет. Размер его может отличаться в зависимости от многих факторов и обстоятельств.
  • Вычет – фиксированная денежная сумма, с которой не удерживается налоговый взнос. Это льгота, которой могут пользоваться часть гражданского населения при наличии определенных условий, оговоренных в налоговом законодательстве.
  • при оформлении кредитного договора с финансовым учреждением для подтверждения своей платежеспособности;
  • когда оформляется виза для выезда за границу;
  • по требованию органов опеки при усыновлении ребенка;
  • для судебных приставов;
  • при возмещении вычетов в налоговых органах;
  • для составления отчета в ИФНС о продаже недвижимости.

Условия получения ипотечного и автомобильного кредитов сложнее. Оформление любого кредитного продукта требует от заемщика выполнения взятых на себя обязательств в точно установленные сроки. Кредитор — банковская организация — выдает денежные средства, оперируя при этом вкладами и депозитами третьих лиц, стремясь при этом к минимизации рисков. Одним из способов сделать это является запрос у заемщика пакета документов. Довольно часто у клиентов требуют предоставить справку по форме 2-НДФЛ.

В реалиях современной жизни все большая роль отводится заемным средствам, дающим возможность получить крупную сумму денег в кратчайшие сроки и совершить необходимые масштабные покупки. Наиболее простыми в оформлении считаются потребительские кредиты, однако многие банки при их выдаче требую от клиента предоставления документального подтверждения платежеспособности либо поручительства.

Рекомендуем:  Назначение платежа в платежном поручении

Ответственность за непредставление справок 2-НДФЛ

За просрочку представления справок 2-НДФЛ в налоговый орган налоговый агент может быть привлечен к налоговой ответственности по п. 1 ст. 126 НК РФ в виде штрафа в размере 200 руб. за каждую непредставленную справку 2-НДФЛ. Поскольку справки 2-НДФЛ не являются ни налоговыми декларациями, ни налоговыми расчетами (Постановление ФАС Уральского округа от 13.09.2010 N Ф09-6098/10-С2 по делу N А76-686/2010-37-216), привлечь налогового агента к ответственности по ст. 119 НК РФ (как за непредставление декларации, расчета) налоговые органы не вправе. Кроме того, за непредставление (несвоевременное представление), отказ от представления справок 2-НДФЛ, за представление сведений о доходах физических лиц в неполном объеме или в искаженном виде в налоговые органы должностное лицо организации — налогового агента может быть привлечено к административной ответственности по ст. 15.6 КоАП РФ: штраф составит от 300 руб. до 500 руб. За невыдачу справки 2-НДФЛ по заявлению работника (п. 3 ст. 230 НК РФ, ст. 62 ТК РФ) административный штраф по п. 1 ст. 5.27 КоАП РФ составит:

  • на должностных лиц от 1 тыс. руб. до 5 тыс. руб.;
  • на организацию — от 30 тыс. руб. до 50 тыс. руб. или административное приостановление деятельности на срок до 90 суток.

Пример. Организация своевременно представила в налоговый орган справки 2-НДФЛ за 2013 г. на всех сотрудников. Но при этом в отдельных справках ошибочно указала вместо признака «1» признак «2». Получается, что несколько справок сданы не как справки за 2013 г., а как справки о невозможности удержать НДФЛ. В данном случае ошибка в поле «Признак» справки 2-НДФЛ не является существенным нарушением, тем более что организация представила их в налоговый орган в срок и с правильными суммами доходов по сотрудникам. Однако на практике случается, что за неверное указание признака в справке 2-НДФЛ организация может быть привлечена к налоговой ответственности как за непредставление сведений. Штраф составляет 200 руб. за каждый непредставленный документ (п. 1 ст. 126 НК РФ). Признак «2» означает, что организация подала сведения о невозможности удержать НДФЛ. А справки 2-НДФЛ о доходах и удержанном налоге (признак «1») не представила.Судьи в таких случаях встают на сторону организаций и отменяют штрафы, поскольку из содержания справки 2-НДФЛ с неправильным признаком все равно прослеживается, что она именно об удержанном НДФЛ.Так, признавая необоснованным привлечение общества к ответственности на основании п. 1 ст. 126 НК РФ, арбитражный суд отклонил доводы о том, что положения п. 5 ст. 226, п. 2 ст. 230 НК РФ возлагают на налогового агента обязанность по подаче по итогам налогового периода двух справок по форме 2-НДФЛ (с признаком «1» и признаком «2»). Суд пришел к выводу, что налоговым агентом обязанности, регламентированные п. 5 ст. 226, п. 2 ст. 230 НК РФ, фактически исполнены посредством представления одного документа, поскольку представленные обществом справки 2-НДФЛ с признаком «2» также содержали все необходимые сведения, подлежащие указанию в справке 2-НДФЛ с признаком «1». Неверное заполнение поля «Признак» в представленных налоговой инспекции справках 2-НДФЛ (вместо цифры «1» указана цифра «2») не является существенной ошибкой, свидетельствующей о непредставлении обществом как налоговым агентом сведений, перечисленных в п. 5 ст. 226 и п. 2 ст. 230 НК РФ (Постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 09.04.2013 по делу N А19-16467/2012).

Рекомендуем:  Что такое девальвации рубля: объясняю человеческим языком на примере + прогноз на 2019-2020

Запомнить

  1. Со своих доходов граждане обязаны уплатить
    НДФЛ. За работающих россиян НДФЛ рассчитывает и уплачивает работодатель
    как налоговый агент.
  2. Если доход не связан с официальной работой
    и налогового агента нет, отчитаться по НДФЛ нужно самостоятельно:
    заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в налоговую до 30 апреля
    следующего года.
  3. Налоговый агент отчитывается в налоговую при помощи двух отчетов: 6-НДФЛ и 2-НДФЛ.
  4. Чтобы
    определить налоговую ставку, плательщиков НДФЛ делят на две группы:
    нерезиденты и резиденты. Большинство доходов резидентов облагается
    по ставке 13%!, нерезиденты платят НДФЛ по большей ставке —
    30%! по общему правилу.
  5. Ставка НДФЛ 35%! — максимальная
    для резидентов. Ее применяют к выигрышам в рекламных конкурсах,
    процентам по вкладам в банках, материальной выгоде от экономии
    на процентах и т. п.
  6. Не все доходы облагаются НДФЛ. Исключения перечислены в налоговом кодексе.
  7. НДФЛ не уходит в федеральный бюджет, а остается там, где вы работаете. Его тратят на благоустройство области или города.
  8. Вычет —
    это сумма, с которой государство разрешает не платить НДФЛ или
    возвращает уже удержанный. Все вычеты применяются только к налоговым
    резидентам.
  9. Если не платить налоги, их могут доначислить —
    придется платить сразу за несколько лет, а также можно попасть на штраф
    или пеню. За крупную задолженность предусмотрена уголовная
    ответственность.
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: